A partir del 1 de enero de 2024, Estonia tiene previsto implementar cambios significativos en su ley de IVA. El cambio más significativo es que la tasa estándar de IVA aumentará del 20% al 22%, marcando un cambio notable en la política fiscal del país. Esta modificación tendrá amplias implicaciones, no solo para las empresas, sino también para los contribuyentes individuales. En este artículo, profundizaremos en los detalles de estos cambios, discutiremos su importancia, identificaremos a quiénes afectará y esbozaremos recomendaciones para adaptarse al nuevo régimen fiscal.
Cambios en el IVA
El cambio en el IVA afecta a una amplia variedad de empresas y sus estructuras de precios. Los cambios en la ley del IVA de Estonia incluyen las siguientes dos disposiciones transitorias:
La tasa estándar del IVA aumenta del 20% al 22%.
A partir del 1 de enero de 2024, Estonia tiene previsto aumentar la tasa estándar del IVA del 20% al 22%. Sin embargo, las empresas pueden seguir aplicando la tasa anterior del 20% del IVA a los ingresos generados a partir de contratos celebrados antes del 1 de mayo de 2023, siempre que el contrato especifique el uso de esta tasa y prohíba revisiones con cambios en las tasas impositivas.
Además, los contribuyentes del IVA que utilicen acuerdos especiales para la contabilidad en efectivo tienen el derecho de declarar y pagar el IVA a la tasa del 20% si el volumen de negocios se produce en 2024 para bienes o servicios prestados en 2023, y se ha presentado una factura con una tasa del 20% de IVA en 2023, incluso si el pago se recibe en 2024.
La tasa de IVA para los servicios de alojamiento aumenta del 9% al 13%.
A partir del 1 de enero de 2025, la tasa reducida de IVA del 9% para los servicios de alojamiento ya no se aplicará. En cambio, se implementará una nueva tasa reducida del 13%. Las empresas que utilizan acuerdos especiales para la contabilidad en efectivo pueden declarar y pagar el IVA a la tasa reducida, incluso si el servicio relacionado ya se ha prestado, siempre que se haya emitido una factura antes del 1 de enero de 2025.
La tasa de IVA para las publicaciones de prensa aumenta del 5% al 9%.
Las publicaciones de prensa, que anteriormente disfrutaban de una tasa reducida de IVA del 5%, enfrentarán un aumento al 9% a partir del 1 de enero de 2025. Los acuerdos especiales para la contabilidad en efectivo permiten a las empresas declarar y pagar el IVA a la tasa reducida del 5% hasta 2026 si el volumen de negocios se genera a partir de publicaciones de prensa y los bienes fueron enviados o puestos a disposición, o el servicio se prestó antes del 1 de enero de 2025.
Normas revisadas para el nombramiento de representantes fiscales que afectan a los empresarios del Reino Unido.
Las normas revisadas para el nombramiento de representantes fiscales están afectando a los empresarios del Reino Unido. En Estonia, los no residentes de fuera de la UE históricamente han necesitado un representante fiscal para el registro del IVA, excepto aquellos de países con acuerdos específicos con la UE. Sin embargo, una vez que se aprueben los cambios propuestos a la Ley del IVA, los empresarios del Reino Unido podrán decidir si utilizar un representante fiscal al registrarse en Estonia para el «Import One-Stop Shop» (IOSS). Este cambio es esencial para los hombres de negocios del Reino Unido que tienen obligaciones de IVA en Estonia.
Obligaciones de los proveedores de servicios de pago.
A partir del 1 de enero de 2024, se requerirá que los proveedores de servicios de pago almacenen datos sobre pagos transfronterizos y transmitan estos datos trimestralmente a la autoridad fiscal. Estos cambios tienen como objetivo detectar el fraude del IVA transfronterizo y mejorar las condiciones competitivas en el comercio electrónico.
¿Por qué son importantes estos cambios?
Las enmiendas en la legislación sobre el IVA en Estonia son importantes por varias razones:
Impacto financiero: Cuando la tasa de IVA aumenta, impacta directamente en cómo las empresas gestionan su dinero. Esto afecta cómo establecen los precios de sus productos o servicios y la cantidad de beneficios que obtienen.
Disposiciones transitorias: Es fundamental que las empresas con contratos a largo plazo gestionen correctamente las disposiciones transitorias. Esto les ayuda a seguir adecuadamente las nuevas tasas impositivas y evitar cualquier problema financiero que pueda surgir de lo contrario.
Claridad en la aplicación de impuestos: Saber cómo se aplican los impuestos a los bienes que vendiste antes y después de las nuevas tasas es importante, ya que ayuda a evitar errores al tratar con impuestos e informar sobre tus finanzas.
Implementando estrategias para ajustes en el IVA.
Para navegar por estos cambios de manera efectiva, se deben considerar diversas acciones:
Revisar precios y contratos: Las empresas deben revisar sus estrategias de precios y los contratos en curso para asegurarse de que cumplen con el nuevo tipo impositivo. Puede que sea necesario realizar ajustes.
Comunicarse con los clientes: Las empresas deben comunicar proactivamente a sus clientes los posibles aumentos de precios debidos al mayor IVA. La transparencia es clave.
Actualizar sistemas contables: Las empresas deben actualizar sus sistemas contables y financieros para contabilizar con precisión el nuevo tipo impositivo.
Evaluar el comportamiento de los consumidores: Esté preparado para los cambios en el comportamiento de los consumidores. A medida que aumenten los precios debido a la subida del IVA, algunos consumidores pueden buscar alternativas o reducir el consumo de determinados bienes y servicios.
Cómo puede ayudar Magrat
Magrat ofrece apoyo y asistencia completos para ayudarle a navegar por los cambios del IVA en Estonia. Podemos ayudarle a entender las implicaciones de estos cambios, proporcionarle orientación sobre la adaptación a los tipos impositivos revisados y ofrecerle apoyo continuo según sea necesario.
Las empresas y los particulares que busquen asistencia o aclaración en relación con los cambios en el IVA en Estonia pueden dirigirse con confianza a Magrat para obtener orientación y apoyo de expertos.
En resumen
En conclusión, los cambios introducidos en la ley del IVA de Estonia, con el aumento del tipo impositivo normal del 20% al 22%, representan un cambio significativo de la política fiscal. Estos cambios son esenciales para la generación de ingresos, la simplificación del sistema fiscal y la adhesión a las directrices de la Unión Europea. Tanto las empresas como los consumidores deben ser proactivos a la hora de adaptarse a estos cambios para garantizar un cumplimiento sin problemas del nuevo régimen fiscal. Si necesita ayuda para comprender y aplicar con éxito estos cambios, póngase en contacto con Magrat OÜ en cualquier momento.