Починаючи з 1 січня 2024 року, Естонія планує впровадити значущі зміни у своєму законодавстві про ПДВ. Найбільш суттєвою зміною є підвищення стандартної ставки ПДВ з 20% до 22%, що вказує на помітний зміщення у фіскальній політиці країни. Ця корекція матиме широкі наслідки не лише для підприємств, але й для фізичних осіб-платників податків. У цій статті ми розглянемо деталі цих змін, обговоримо їх важливість, визначимо, хто буде залучений, і надамо рекомендації щодо адаптації до нового податкового режиму.
Зміни в ПДВ
Зміни в ПДВ впливають на широкий спектр підприємств і їхні структури ціноутворення. Зміни в законодавстві про ПДВ в Естонії включають дві перехідні положення:
Стандартна ставка ПДВ зростає з 20% до 22%.
З 1 січня 2024 року Естонія планує підвищити стандартну ставку ПДВ з 20% до 22%. Однак підприємства можуть продовжувати застосовувати попередню ставку ПДВ у розмірі 20% до обороту, здійсненого на підставі укладених контрактів до 1 травня 2023 року, за умови, що у контракті вказано використання цієї ставки і заборонено внесення змін зі змінами в податкові ставки.
Крім того, платники ПДВ, які використовують спеціальні угоди для готівкового обліку, мають право декларувати та сплачувати ПДВ за ставкою 20%, якщо оборот відбувається в 2024 році за товари чи послуги, надані в 2023 році, і рахунок із ставкою ПДВ 20% поданий в 2023 році, навіть якщо оплата отримана в 2024 році.
Ставка ПДВ для послуг з розміщення збільшується з 9% до 13%.
Починаючи з 1 січня 2025 року, знижена ставка ПДВ у розмірі 9% для послуг з розміщення вже не буде застосовуватися. Замість цього буде введена нова знижена ставка в розмірі 13%. Підприємства, які використовують спеціальні угоди для готівкового обліку, можуть декларувати та сплачувати ПДВ за зниженою ставкою, навіть якщо відповідна послуга була надана, за умови, що рахунок був виписаний до 1 січня 2025 року.
Ставка ПДВ для видань преси збільшується з 5% до 9%.
Видання преси, які раніше користувалися зниженою ставкою ПДВ у розмірі 5%, з 1 січня 2025 року стикаються із збільшенням до 9%. За спеціальними угодами для готівкового обліку підприємства можуть декларувати та сплачувати ПДВ за зниженою ставкою 5% до 2026 року, якщо оборот генерується від видань преси, і товари були відправлені або надані в користування, або послуга була надана до 1 січня 2025 року.
Переглянуті правила щодо призначення податкових представників впливають на підприємців з Великої Британії.
Переглянуті правила щодо призначення податкових представників впливають на підприємців з Великої Британії. В Естонії нерезидентам з країн поза Європейським Союзом історично було необхідно мати податкового представника для реєстрації ПДВ, за винятком тих з країн, що мають конкретні угоди з Європейським Союзом. Однак, якщо зміни до Закону про ПДВ будуть затверджені, підприємці з Великої Британії зможуть самі вирішувати, чи використовувати податкового представника при реєстрації в Естонії для системи “Єдиний інформаційний пункт щодо імпорту” (IOSS). Ця зміна є важливою для британських підприємців, які мають справу з обов’язками щодо ПДВ в Естонії.
Обов’язки постачальників платіжних послуг
Починаючи з 1 січня 2024 року, постачальникам платіжних послуг буде обов’язково зберігати дані про міжнародні платежі та щокварталу передавати ці дані податковому органу. Ці зміни спрямовані на виявлення шахрайства з ПДВ в міжнародних платежах та поліпшення конкурентних умов в електронній торгівлі.
Чому ці зміни важливі?
Зміни в законодавстві про ПДВ в Естонії мають важливість з кількох причин:
Фінансовий вплив: Коли ставка ПДВ зростає, це безпосередньо впливає на те, як підприємства управляють своїми фінансами. Це впливає на те, як вони встановлюють ціни на свої товари або послуги і на обсяг прибутку, який вони отримують.
Перехідні положення: Для підприємств з довгостроковими контрактами критично правильно враховувати перехідні положення. Це допомагає їм належним чином враховувати нові податкові ставки і уникнути будь-яких фінансових проблем, які можуть виникнути в іншому випадку.
Ясність у застосуванні податків: Знання того, як податки застосовуються до товарів, які ви продали до та після введення нових ставок, важливе, оскільки це допомагає уникнути помилок під час оподаткування та звітування про фінанси.
Впровадження стратегій для коригування ПДВ.
Для ефективного впорядкування цих змін слід розглянути різні дії:
Перегляд ціноутворення та контрактів: Підприємства повинні переглянути свої стратегії ціноутворення та діючі контракти, щоб переконатися, що вони відповідають новій податковій ставці. Можливі потрібні коригування.
Комунікація з клієнтами: Підприємства повинні активно спілкуватися зі своїми клієнтами щодо можливого збільшення цін через вищий ПДВ. Прозорість грає ключову роль.
Оновлення бухгалтерських систем: Компанії повинні оновити свої бухгалтерські та фінансові системи, щоб точно враховувати нову податкову ставку.
Оцінка поведінки споживачів: Будьте готові до змін у споживчому поведінці. Оскільки ціни зростатимуть через більший ПДВ, деякі споживачі можуть шукати альтернативи або зменшувати споживання певних товарів і послуг.
Как Magrat може допомогти
Magrat пропонує всебічну підтримку та допомогу для того, щоб вам легше справлятися зі змінами в ПДВ в Естонії. Ми можемо допомогти вам зрозуміти наслідки цих змін, надати поради щодо адаптації до переглянутих податкових ставок та забезпечити продовжену підтримку за потреби.
Підприємства та фізичні особи, які шукають допомогу або роз’яснення щодо змін в ПДВ в Естонії, можуть звертатися до Маграт з впевненістю для отримання експертного керівництва та підтримки.
У підсумку
У висновку, зміни в законодавстві про ПДВ в Естонії, зі зростанням стандартної ставки податку з 20% до 22%, представляють суттєвий зміщення у фіскальній політиці. Ці зміни є важливими для генерації доходів, спрощення податкової системи та дотримання вимог Європейського Союзу. Підприємства та споживачі повинні активно пристосовуватися до цих змін, щоб забезпечити безпроблемне дотримання нового податкового режиму. Для отримання допомоги у розумінні та успішному впровадженні цих змін звертайтеся до компанії Magrat OÜ в будь-який час.