La plupart des banques exigent des preuves de substance : un bureau physique, des directeurs locaux, etc.
En même temps, certaines banques dans des pays comme la Suisse, le Liechtenstein, l’Autriche, le Luxembourg sont toujours prêtes à servir les entreprises non résidentes. Ces banques se divisent en deux catégories :
- les banques axées sur la gestion d’actifs : ces banques attendent du client qu’il place auprès d’elles des actifs sous gestion d’au moins 500 000 EUR ;
- les banques axées sur les services de paiement qui n’exigent pas d’actifs sous gestion. Comme ces banques, moins nombreuses, supportent des risques plus élevés en servant les non-résidents, le coût de leurs services de paiement est plus élevé.