Igor Raikhelgauz, CEO di Magrat OÜ, fornitore di servizi presso e-Residency Marketplace
Temi chiave:
• come richiedere la e-Residency
• come usare la tua e-Residency card
• come avviare online la tua società estone
• contabilità in Estonia
• tassazione per gli e-residenti italiani e le loro società
by Igor Raikhelgauz, Magrat OÜ, 30.09.2021
L’Estonia offre ad ogni persona nel mondo l’opportunità di diventare parte della comunità degli imprenditori digitali. È possibile beneficiare del vivace ambiente imprenditoriale dell’Estonia, dove tutti i processi sono digitali e l’onere amministrativo per l’imprenditore è ridotto al minimo. Nel sistema fiscale estone gli utili delle società sono tassati solo nel momento in cui la società versa i dividendi. Fino a quel momento non si paga alcuna imposta sugli utili. Allora, da dove cominciare?
Passaggio 1. Diventare e-resident
Prima di tutto, devi diventare un e-resident.
Vai sul sito https://e-resident.gov.ee/ e clicca
APPLY NOW!
Sarai reindirizzato sul sito https://eresident.politsei.ee/ gestito dalla Polizia Estone. Fai clic su “CREATE ACCOUNT” e segui le istruzioni per compilare l’applicazione.
Assicurati di avere:
una nuova foto digitale del passaporto non inferiore a 1 MB e non superiore a 5 MB
una copia digitale di alta qualità del passaporto o carta d’identità (entrambi i lati)
il tuo profilo Linkedin o CV aggiornato.
Una carta di credito o debito VISA o Mastercard
Una volta completata l’applicazione, è possibile scegliere tra una serie di luoghi di ritiro disponibili sul sito https://e-resident.gov.ee/pick-up-locations/ per ritirare la carta e-resident. In Italia, le carte possono essere ottenute presso .
Si prega di notare che l’elaborazione della richiesta e l’emissione della carta di e-residenza richiede circa 6-8 settimane. Se hai bisogno di aprire la tua società con urgenza, è possibile farlo tramite un notaio. La registrazione remota è disponibile utilizzando una procura. È anche possibile ottenere la carta di e-residenza a posteriori e connetterla alla tua società esistente.
è importante ricordare che l’e-residency è solo un mezzo di identificazione digitale. il tuo stato di residenza fiscale non cambia dopo aver ottenuto l’e-residenza estone.
Passaggio 2. Configurare il computer
Una volta che la carta di residenza elettronica è stata ottenuta, vai sul sito https://www.id.ee/en/article/install-id-software/ ed installa il software necessario per l’utilizzo della carta. Si prega inoltre di prestare attenzione alla sezione “Configurazione del browser” per assicurarti che il browser funzionerà correttamente con il software della carta d’identità. Quando ricevi la carta d’identità, nel pacchetto troverai anche i codici PIN ed un lettore di smart card. Hai bisogno di collegare la carta al computer utilizzando il lettore di smart card, aprire il software della carta d’identità ed assicurarti che funziona. Prova a scaricare la foto e aggiungere una firma digitale ad alcuni documenti sul computer. Una volta inserito il codice PIN2 e firmato digitalmente il documento, viene creato un file .asice . Questo file contiene la tua firma digitale che ha la stessa validità della tua firma fatta con penna su carta.
Passaggio 3. Configurare il telefono
Ti consigliamo inoltre di installare 2 applicazioni sul tuo telefono cellulare:
Applicazione RIA Digidoc https://www.id.ee/en/article/ria-digidoc-mobile-application/
e
Applicazione Smart-ID https://www.smart-id.com/download/
Questi applicazioni ti permetteranno di vedere i . file .asice e di firmare digitalmente utilizzando il telefono cellulare anche senza dover collegare la scheda e-residenza al computer.
Passaggio 4. Trovare un fornitore di servizi
Prima di aprire la tua società è necessario trovare un fornitore di servizi con licenza che servirà come persona di contatto ufficiale in Estonia. https://marketplace.e-resident.gov.ee/ è il posto migliore per scegliere. I migliori fornitori di servizi offrono online non solo servizi di persona di contatto, ma anche servizi contabili, legali e di consulenza per residenti virtuali. Magrat ( magrat.eu ) è un orgoglioso membro del e-Residency Marketplace, un fornitore autorizzato. Forniamo servizi ai imprenditori italiani in Estonia fin dal 2009.
Passaggio 5. aprire la tua società
Una volta scelto il fornitore di servizi, puoi andare sul Company Registration Portal, e iniziare a registrare la tua azienda. Accedi con la tua e-residency card, clicca su ““Submission of application”” e poi su “Private limited company (osaühing)”. Segui i passaggi, il processo è intuitivo e il tuo fornitore di servizi ti darà i consigli necessari. Una volta pronta la petizione, firmala con la tua firma digitale. Il fornitore di servizi dovrebbe anche firmare e dare il suo consenso ad essere la persona di contatto per la tua società.Il capitale sociale minimo è di 2500 EUR, ma se tutti i soci della società sono persone fisiche, sei autorizzato ad aprire la società senza il conferimento del capitale sociale e a versarlo successivamente.
Passaggio 6. Ottenere un numero di partita IVA (quando necessario)
Il tuo vero successo incomincia quando inizi a fatturare i tuoi clientie a questo punto potrebbe essere necessario richiedere un numero di partita IVA. Il numero P.IVA non viene assegnato automaticamente quando apri la società, bensì devi attivarlo sul sito dell’Ente fiscale e doganale estone (Estonian Tax and Customs Board). Basta accedere a emta.ee con la tua carta e-resident. il tuo commercialista lo puo fare per te. Appena il tuo fatturato all’interno dell’UE raggiunge 40000 EUR nel corso di un anno finanziario, ottenere un numero di partita IVA diventa obbligatorio. Una volta ottenuto il numero di partita IVA, si aggiunge il 20% di IVA a tutte le fatture per i clienti in Estonia e/o in UE che non hanno il numero di partita IVA. Per quanto riguarda le vendite alle imprese dell’UE che hanno il numero di partita IVA, l’IVA è generalmente pari allo 0%. Qualsiasi società estone può richiedere un numero di partita IVA registrandolo automaticamente nel sistema VIES europeo. Ai sensi della nuova direttiva UE in vigore dal 1 º luglio 2021 le aziende estoni possono dichiarare in Estonia l’IVA dalle vendite online in tutta l’Unione europea, senza la necessità di richiedere un numero di partita IVA separato in ogni Stato membro
Passaggio 6. Presentare le dichiarazioni dei redditi mensilmente
Una volta attivato il numero di partita IVA, l’azienda è tenuta a presentare le dichiarazioni dei redditi mensilmente. La restituzione dell’IVA è dovuta entro il ventesimo giorno di ogni mese. Se hai dei dipendenti o se paghi uno stipendio o un dividendo a te stesso, la dichiarazione dei redditi di sicurezza sociale (chiamato TSD in estone) è dovuta entro il dodicesimo ? o decimo? giorno del mese successivo. Сonsigliamo di avere un contabile estone professionale per presentare le dichiarazioni dei redditi per conto della tua società.
Passaggio 7. Presentare la relazione annuale
Alla fine del primo anno finanziario della tua società è necessario presentare la relazione annuale. Anche in questo caso è saggio avere un contabile estone che la prepara per te.
Passaggio 8. Pagare l’imposta sul reddito solo quando la società distribuisce i dividendi.
Una volta che il tuo primo rapporto annuale è stato presentato, è possibile iniziare a pagare i dividendi. Il sistema fiscale estone consente di mantenere gli utili reinvestiti senza tassazione della società. Ciò significa che si paga l’imposta sul reddito solo quando si pagano i dividendi. Il tasso è pari a 20/80 (venti ottantesimi) dell’importo netto del dividendo percepito dai soci o al 20% dell’importo lordo. Se si pagano dividendi regolarmente l’aliquota viene ridotta al 14%.
Passaggio 9. Dichiarare il reddito personale percepito dalla società estone nel tuo proprio paese
Diventare un e-residente non cambia il tuo stato di residenza fiscale. Sei ancora tenuto a dichiarare il proprio reddito nel paese in cui sei un residente fiscale. L’accordo tra l’Estonia e l’Italia stabilisce che i dividendi percepiti dalle società estoni dai residenti fiscali italiani sono tassati in Italia con un’aliquota massima del 15% per i privati e del 5% per le società. Сonsigliamo di consultare il tuo commercialista italiano. Magrat insieme ai suoi partner italiani sarà lieta di consigliarti se hai domande specifiche in materia fiscale.
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L’IVA di 38 EUR sarà aggiunta alle fatture emesse ai privati, l’IVA di 0 EUR sarà aggiunta alle fatture emesse alle società dell’UE soggette all’IVA. Tassa di Stato per la costituzione di società è inclusa nel prezzo. Tassa di Stato per l’applicazione e-residenza di 130 EUR non è inclusa.